Inkomensverklaringvoor ondernemers en zelfstandigen

Wat is een inkomensverklaring voor ondernemers?

Een inkomensverklaring ondernemer is een document waarin een onafhankelijke rekenexpert vastlegt met welk inkomen een geldverstrekker mag rekenen bij je hypotheekaanvraag: je toetsinkomen. Een werknemer laat een loonstrook en een werkgeversverklaring zien. Als ondernemer heb je die niet, en je winst verschilt per jaar. Daarom beoordeelt een rekenexpert je cijfers en legt de uitkomst vast in een verklaring die je geldverstrekker kan gebruiken. Je vindt hem ook onder de naam inkomensverklaring zzp, inkomensverklaring zelfstandige of inkomensverklaring voor je hypotheek: het gaat om hetzelfde document.

Die berekening maak je niet zelf, en ook je eigen boekhouder mag de verklaring niet opstellen: het toetsinkomen moet komen van een onafhankelijke, gecertificeerde rekenexpert. overviewz is geaccrediteerd rekenexpert en stelt de verklaring op volgens de NHG-kaders, of volgens de normen van je geldverstrekker als NHG niet van toepassing is.

Er wordt niet alleen naar je inkomen gekeken. Ook je balans telt mee: je laatste boekjaar moet winstgevend zijn, je liquiditeit na correcties minimaal 1 en je solvabiliteit na correcties minimaal 25%. Daarnaast moet je onderneming minimaal 12 maanden bestaan, gerekend vanaf je inschrijving bij de Kamer van Koophandel.

Wanneer heb je een inkomensverklaring nodig?

Je hebt er een nodig zodra je inkomen uit de onderneming meetelt voor je hypotheek. Dat speelt bij de aankoop van een woning, bij het oversluiten van je hypotheek en als je een verbouwing wilt financieren.

Vraag je een hypotheek met NHG aan, dan is de inkomensverklaring verplicht: zonder verklaring van een geaccepteerde rekenexpert kun je geen aanspraak maken op de Nationale Hypotheek Garantie. Ook zonder NHG vragen steeds meer geldverstrekkers om dit onafhankelijke document. De verklaring wordt dan opgesteld voor de geldverstrekker die je kiest.

Werk je in loondienst en heb je daarnaast een onderneming waarvan het inkomen niet nodig is om je hypotheek rond te krijgen? Dan vraagt de geldverstrekker meestal geen inkomensverklaring, maar een beoordelingsverklaring. Daarin wordt geen toetsinkomen vastgesteld, maar alleen beoordeeld of je onderneming een risico vormt.

Welke documenten heb je nodig voor een inkomensverklaring?

Voor een inkomensverklaring ondernemer levert iedereen dezelfde basisset aan. Daarmee beoordeelt de rekenexpert je inkomen én je balans:

• Recent uittreksel Kamer van Koophandel (KvK)
• Definitieve aangifte inkomstenbelasting over de afgelopen drie jaar
• De laatste twee definitieve aanslagen inkomstenbelasting van de Belastingdienst
• Verklaring geregistreerd inkomen over de afgelopen twee jaar
• UWV Verzekeringsbericht (niet ouder dan 3 maanden)
• Jaarcijfers over de afgelopen drie jaar

Daar komen stukken bij die bij jouw situatie horen. Als DGA lever je ook je salarisstrook van het DGA-loon aan, bij een holding of meerdere BV's de jaarcijfers van elke BV waarin je 5% of meer aandelen hebt, en werk je daarnaast in loondienst, dan een recente salarisstrook en een werkgeversverklaring. Het volledige overzicht, met de stukken per rechtsvorm en per situatie, staat op benodigde documenten. De doorlooptijd gaat pas in als je dossier compleet is, dus je bent het snelst klaar als je alles in één keer aanlevert.

Welke geldverstrekkers accepteren de inkomensverklaring?

De inkomensverklaring van overviewz is bruikbaar bij 36 geldverstrekkers in Nederland, waarvan 4 onder NHG-voorwaarden. Welke partijen dat zijn, zie je op de pagina geldverstrekkers.

Bij een hypotheek met NHG accepteren alle NHG-geldverstrekkers de verklaring, en kun je er dus bij meerdere partijen mee terecht. Zonder NHG wordt de verklaring onderbouwd volgens de normen van jouw geldverstrekker, en is ze op die partij gericht. Geef bij je aanvraag daarom aan of NHG van toepassing is, en welke geldverstrekker het wordt.

Hoe wordt je toetsinkomen berekend?

Eerst wordt gekeken welk type ondernemer je bent. Een zzp'er, eenmanszaak, VoF, maatschap of cv is IB-ondernemer: dan is je fiscale winst de basis. Ben je DGA met 5% of meer van de aandelen in een BV, dan gaat het om je inkomen in box 1 uit de onderneming.

In beide gevallen geldt dezelfde hoofdregel: het gemiddelde over de afgelopen drie jaar, met het laatste jaar als maximum. Ligt je laatste jaar onder dat gemiddelde, dan is je laatste jaar de grens.

Ook je lopende boekjaar kan meewegen. Vanaf 1 april kan het tussentijds behaalde resultaat in de plaats komen van je oudste jaar, op basis van een tussentijdse balans en een winst-en-verliesrekening. Vanaf 1 augustus wordt dat tussentijdse resultaat daarnaast omgerekend naar een heel jaar: valt die uitkomst lager uit dan de basis, dan is dat reden om je inkomen naar beneden bij te stellen.

Geldverstrekkers kunnen eigen of afwijkende eisen hanteren. Hoe je inkomen verder wordt opgebouwd, met correcties voor incidentele kosten en per rechtsvorm, staat op zakelijk inkomen bepalen.