Ja. Vraag je als ondernemer een hypotheek met NHG aan, dan is een officiële inkomensverklaring verplicht. De Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen verplicht ondernemers om een verklaring te overleggen van een door hen geaccepteerde rekenexpert. Zonder dat document kun je geen aanspraak maken op de Nationale Hypotheek Garantie en de bijbehorende rentekorting.
Wat is NHG en waarom heb je als ondernemer een inkomensverklaring nodig?
NHG is een garantie op hypotheken voor woningen met een maximale koopsom. Het biedt een vangnet als je de hypotheek niet meer kunt betalen, en vaak een lagere rente. Een werknemer laat een loonstrook en een werkgeversverklaring zien. Als ondernemer heb je dat niet, en je winst verschilt per jaar. Een onafhankelijke rekenexpert stelt daarom je toetsinkomen vast in een inkomensverklaring.
Mag je boekhouder de verklaring voor een NHG-hypotheek opstellen?
Nee. Het toetsinkomen moet worden vastgesteld door een onafhankelijke, gecertificeerde rekenexpert. Een berekening van je eigen boekhouder is niet voldoende voor de bank, en de inkomensverklaring zelf opstellen mag ook niet. overviewz is geaccrediteerd rekenexpert.
Wat wordt er beoordeeld in de inkomensverklaring?
Bij het opstellen van de inkomensverklaring wordt eerst gekeken welk type ondernemer je bent. Een zzp'er, eenmanszaak, vof, maatschap of cv is IB-ondernemer. Een DGA met direct of indirect 5% of meer van de aandelen in een BV of NV wordt apart beoordeeld. Daarna wordt gekeken naar:
Je inkomen: het gemiddelde over de afgelopen drie jaar, met het laatste jaar als maximum. Bij een IB-ondernemer gaat het om de fiscale winst, bij een DGA om het inkomen in box 1 uit de onderneming.
Je balans: het laatste boekjaar moet winstgevend zijn, de liquiditeit na correcties minimaal 1 en de solvabiliteit na correcties minimaal 25%.
De duur van je onderneming: die moet minimaal 12 maanden bestaan. Meer daarover in kan ik al een inkomensverklaring aanvragen als ik pas 1 jaar ondernemer ben?
Geldverstrekkers kunnen eigen of afwijkende eisen hanteren.
Rekenvoorbeeld: Fleur met een eenmanszaak
Fleur heeft een eenmanszaak, en is dus IB-ondernemer. Haar fiscale winst was € 45.000 in 2023, € 50.000 in 2024 en € 55.000 in 2025.
Gemiddelde: (€ 45.000 + € 50.000 + € 55.000) / 3 = € 50.000.
Maximum is het laatste jaar: € 55.000. Het gemiddelde blijft daaronder, dus de basis is € 50.000.
Solvabiliteit 2025: eigen vermogen € 30.000 / balanstotaal € 100.000 = 30%. Dat is minimaal 25%.
Liquiditeit 2025: vlottende activa € 40.000 / kort vreemd vermogen € 25.000 = 1,6. Dat is minimaal 1.
2025 was winstgevend.
Dit is een vereenvoudigd, fictief voorbeeld zonder correcties: de uitkomst verschilt per situatie.
Accepteren alle geldverstrekkers de verklaring?
Bij een hypotheek met NHG accepteren alle NHG-geldverstrekkers de verklaring, en kun je de verklaring bij meerdere geldverstrekkers gebruiken. Geef bij je aanvraag aan of NHG van toepassing is.
Ook zonder NHG vragen steeds meer geldverstrekkers om dit onafhankelijke document. De verklaring wordt dan opgesteld voor de betreffende geldverstrekker. Wat dat verandert, lees je in het verschil tussen een verklaring met en zonder NHG.
Voordat de analyse begint, controleert overviewz gratis of een inkomensverklaring haalbaar is op basis van je stukken. Kan het niet, dan hoor je dat en betaal je niets. Start je aanvraag.