Dat hangt ervan af of de uitkering nog loopt. Een inkomensvervangende uitkering die niet meer loopt, wordt meegenomen bij het opstellen van de inkomensverklaring. Loopt de uitkering nog, dan is die ter beoordeling aan je geldverstrekker.
Welke uitkeringen vallen hieronder?
Het gaat om inkomensvervangende uitkeringen, zoals:
een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV), via een verzekeraar of via het UWV;
uitkeringen van het UWV, zoals WW, Ziektewet, een loonvordering en WAZ of WAZO.
Dit geldt voor IB-ondernemers, zoals een zzp'er of eenmanszaak, en voor DGA's met 5% of meer van de aandelen, direct of indirect. Geldverstrekkers kunnen eigen of afwijkende eisen hanteren.
Wat betekent het als de uitkering nog loopt?
Bij het opstellen van de inkomensverklaring wordt onderscheid gemaakt tussen een uitkering die niet meer loopt en een uitkering die nog loopt. Een uitkering die niet meer loopt, wordt meegenomen. Loopt de uitkering nog, dan is die ter beoordeling aan je geldverstrekker. De rekenexpert stelt je toetsinkomen vast; de lopende uitkering is ter beoordeling aan de geldverstrekker.
Pensioeninkomen is bij het opstellen van de inkomensverklaring eveneens ter beoordeling aan de geldverstrekker.
Voorbeeld: Daan had een jaar met een uitkering
Daan is zzp'er, en dus IB-ondernemer. Hij was in 2024 een periode arbeidsongeschikt en ontving toen een uitkering uit zijn AOV. In 2025 werkte hij weer volledig en de uitkering is gestopt.
De uitkering over 2024 loopt niet meer en wordt meegenomen.
Was hij in 2026 nog steeds arbeidsongeschikt en liep de uitkering door, dan is dat deel ter beoordeling aan zijn geldverstrekker.
Dit is een vereenvoudigd, fictief voorbeeld: de uitkomst verschilt per situatie.
Hoe wordt je inkomen daarnaast bepaald?
De basis van je inkomen is het gemiddelde over de afgelopen drie jaar, met het laatste jaar als maximum. Bij een IB-ondernemer gaat het om de fiscale winst, bij een DGA om het inkomen in box 1 uit de onderneming. Een jaar met een lager resultaat kan het gemiddelde omlaag halen, en het inkomen van het laatste jaar werkt als maximum. Meer daarover in wat gebeurt er als mijn laatste jaar slechter was?
Bij het opstellen van de inkomensverklaring wordt naast je inkomen je balans getoetst: de winstgevendheid is in minimaal het laatste boekjaar positief, de liquiditeit na correcties is minimaal 1 en de solvabiliteit na correcties minimaal 25%, waarbij een bandbreedtemodel met 30%, 25% en 20% wordt gebruikt om de trend in de vermogensontwikkeling te beoordelen. Voldoen de balansposities in het laatste jaar niet, maar wel op basis van de tussentijdse cijfers van het lopende jaar, dan mag de rekenexpert op basis van professional judgement een onderbouwd oordeel geven.
Het UWV-verzekeringsbericht hoort in alle situaties bij de aanvraag.
Wat als je situatie niet standaard is?
Wijkt je situatie af van een standaardsituatie, dan kan maatwerk nodig zijn. Een wisselende tendens in omzet en resultaat is een van de situaties waarin maatwerk nodig kan zijn. Bij maatwerk worden de cijfers in context geduid: is de trend structureel, incidenteel of seizoensgebonden? Daarna wordt gezocht naar de rekenmethode en hypotheekverstrekker die het beste recht doen aan de werkelijke situatie.
Voordat de analyse begint, controleert overviewz gratis of een inkomensverklaring haalbaar is op basis van je stukken. Kan het niet, dan hoor je dat en betaal je niets. Start je aanvraag.