Een jaarrekening is niet hetzelfde als toetsbaar inkomen. Hij laat zien hoe je onderneming heeft gepresteerd, maar zegt een hypotheekverstrekker nog niet genoeg over wat jij privé structureel kunt besteden, hoe stabiel en bestendig dat inkomen is en welke risico's eraan vastzitten. Die vragen beantwoordt een inkomensverklaring.
Waarom wil een geldverstrekker meer dan je jaarrekening?
Een werknemer laat een loonstrook en een werkgeversverklaring zien. Als ondernemer heb je die niet, en je winst verschilt per jaar. Een geldverstrekker wil daarom weten welk inkomen je onderneming blijvend oplevert.
Dat inkomen is je toetsinkomen: het inkomen waarvan een geldverstrekker redelijkerwijs mag verwachten dat je het ook de komende jaren verdient. Een onafhankelijke rekenexpert stelt het vast in een inkomensverklaring. Hoe dat gaat, lees je op de pagina over zakelijk inkomen berekenen.
Waarom is de winst uit je jaarrekening niet je toetsinkomen?
De fiscale winst is niet altijd het inkomen waarmee een geldverstrekker rekent. Er wordt onder meer gecorrigeerd voor afschrijvingen die afwijken van de norm en voor privégebruik. Wat overblijft, is wat je werkelijk uit je onderneming kunt halen om je hypotheek te betalen.
Een geldverstrekker kijkt ook niet alleen naar vorig jaar. Hij wil weten of je inkomen stabiel is en of er een stijgende lijn in zit. Een rekenexpert beoordeelt je jaarcijfers en balans daarom in samenhang: zit er groei in, wat is de oorzaak en is die groei blijvend?
Welke risico's worden naast je inkomen beoordeeld?
Bij de inkomensbepaling hoort een risico-analyse: een onderzoek naar de financiële stabiliteit van je onderneming en de mogelijke risico's voor de toekomst. Een analist kijkt daarbij onder meer naar de winstgevendheid, solvabiliteit en liquiditeit van je bedrijf.
Solvabiliteit geeft aan in hoeverre een bedrijf schulden op lange termijn kan opvangen. Liquiditeit is de mate waarin een onderneming op korte termijn aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen.
Wat als je balans niet aan de eisen voldoet?
Voldoet je balans qua liquiditeit of solvabiliteit niet aan de gestelde eisen, dan kan dat worden gecorrigeerd met een bankafschrift van je privémiddelen (box III). Je levert dan een overzicht van je actuele privé (spaar)middelen aan.
Welk inkomen telt mee per rechtsvorm?
Wat als zakelijk inkomen meetelt, hangt af van je rechtsvorm. Bij een zzp'er of eenmanszaak is dat de winst uit onderneming, bij een VoF of maatschap jouw aandeel in de winst en bij een BV het inkomen van de directeur-grootaandeelhouder.
Welke jaarcijfers lever je aan?
Je levert je definitieve jaarrekeningen aan. Zijn de cijfers opgenomen in je aangifte inkomstenbelasting, dan is dat veelal ook voldoende. Waarom concept-cijfers niet genoeg zijn, lees je in zijn concept-jaarcijfers voldoende?
Wil je weten welk toetsinkomen er uit jouw cijfers komt? Start je aanvraag: de voorafgaande controle is gratis.